자동차 구매시 세금 종류 - 12가지

자동차 구매시 세금 종류 - 12가지

 

우리가 차를 사면 정말 마음이 들뜨지만, 현실또한 직시해야합니다. 바로 세금입니다. 자동차 가격도 만만치 않지만 그에 따른 세금또한 만만치 않습니다.

 

자동차를 구매할 때 납부해야하는 세금이 무엇이 있을까요?

 

자동차를 구매할 때 우리가 납부하는 세금은 생각보다 많습니다. 무려 12가지나 되는데요. 어떤 세금이 있는지 알아보겠습니다.

 

<자동차 구매시 세금 종류>

구분	세목	내용
차량 구입시	개별소비세	- 차량 구입시 내는 세금 - 차량 가격에 포함
	교육세
	부가가치세
차량 등록시	취득세 및 등록세	- 차량 등록시 납부하는 세금
	공채매입비
차량 보유시	자동차세	- 차량을 보유하고 있다면 매년 내야하는 세금
	지방교육세
차량 주유시	교통에너지환경세	주유비에 포함된 세금
	개별소비세
	교육세
	주행세
	부가가치세

 

#1 차량 구입시 - 개별소비세, 교육세, 부가가치세

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구분	내용	세율
개별소비세	주로 사치재 또는 사회적 비용을 유발하는 물품에 부과하는 세금	차량 출고가격의 5%
교육세	교육재정 확충을 목적으로 함 개별소비세, 교통세, 주세 등에 붙는 세금	개별소비세의 30%
부가가치세	재화의 생산, 유통 과정에서 증가하는 상품의 가치에 붙는 세금	(출고가격 + 개별소비세 + 교육세) × 10%

차량 출고가는 출시가와 다릅니다. 출시가에는 개별소비세, 교육세, 부가가치세가 포함된 금액입니다. 출고가는 출시가에서 세금을 뺀 가격이라 생각하면 됩니다.

 

2020 아반떼 1.6 가솔린의 출시가가 1,570만원(옵션 없음)이라면 출고가는 얼마일까?

출고가를 A라 가정해보자.

 

출고가	개별소비세	교육세	부가가치세	출시가
A	A × 0.05	A × 0.05 × 0.3	(A + A × 0.05 + A × 0.05 × 0.3) × 0.1	1,570만원

출고가, 개별소비세, 교육세, 부가가치세를 모두 합한 금액이 출시가이므로

 

A + A × 0.05 + A × 0.05 × 0.3 + (A + A × 0.05 + A × 0.05 × 0.3) × 0.1 = 1,570만원

A = 약 1,340만원

 

 

 

현재 2021년 말까지 정부 정책에 의해 개별소비세를 3.5%로 인하하고 있다. 차량 구매시 참고하면 된다.

그리고 위 세금은 새 차 구매시 부과되는 세금이다. 중고차 구매시 위 세금은 부과되지 않는다.

 

 

#2 차량 등록시 - 취득세 및 등록세, 공채매입비

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차를 구매하면 관할 지자체(내가 사는 곳)에 차량을 등록 및 신고해야 합니다. 이때 자동차 차량 등록비를 납부해야 합니다. 이에 관한 세금이 취득세 및 등록세, 공채매입비 입니다.

 

취득세 및 등록세는 줄여서 취등록세라고 부릅니다.

 

취등록세는 차량의 종류에 따라 달라지는데요.

 

 

구분	차량종류	취등록세율
비영업용 차량	경차	면제
	승용차	7%(등록세5% + 취득세2%)
	승합(7~10인승)	7%(등록세5% + 취득세2%)
	승합(11인승 이상)	5%(등록세3% + 취득세2%)
	화물	5%(등록세3% + 취득세2%)
영업용 차량	경차, 승용, 화물, 승합	4%(등록세2% + 취득세2%)

취등록세율은 위 표와 같습니다. 위 아반떼로 계산을 해보면, 출시가 1,570만원인 비영업용 승용차이므로 취등록세는 1570만원 × 7% = 약 110만원 정도입니다.

 

단, 경차의 경우 50만원까지만 면제입니다. 경차의 취등록세가 60만원이 나온 경우, 10만원만 납부하면 됩니다.

 

참고로 중고차 구매시에도 취등록세는 납부해야 합니다.

 

그리고 공채매입비 또한 납부해야합니다.

쉽게 말해서 일종의 채권입니다. 우리가 주식, 채권할 때 그 채권이 맞습니다. 저도 이유는 정확히 모르지만, 이것도 결국 세금을 걷기위한 방법 중 하나라고 생각합니다.

 

공채매입비를 납부하는 방법은 2가지가 있습니다.

 

1) 공채를 매입해서 몇 년뒤에 원리금을 돌려받는 방법

2) 공채를 매입후 즉시 매도하는 방법

 

1)번 방법은 가격이 생각보다 큽니다. 지역에 따라 다르긴 하지만 아반떼의 경우 100만원 정도는 생각해야합니다. 반면에 2)번 방법은 10만원 정도입니다. 공채 매입 금액의 약 4%수준입니다.

 

어떤 방법을 선택 할지는 구매자가 선택하면 됩니다. 초기에 큰 비용을 감수하고 몇 년 뒤 이자를 돌려받을지, 적은 비용을 감수하고 말지는 구매자의 선택입니다.

 

 

#3 차량 보유시 - 자동차세, 지방교육세

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현재 제가 자동차 별로 포스팅하고 있는 자동차세 및 지방교육세입니다.

제네시스 2022 GV80 JX1 자동차세 계산

자동차세는 차량을 운행하지 않고 가지고만 있어도 내야하는 세금입니다.

 

먼저, 자동차세는 1년에 2번 납부합니다. 그리고 자동차 배기량에 따라 자동차세가 증가합니다.

 

국내 자동차세 계산방법

 

그리고 지방교육세는 비영업용 차량에 부과하는 세금입니다. 자동차세의 30%를 가산하여 납부하게 됩니다.

 

자동차세에는 연납이라는 납부 제도가 있습니다. 원래는 6월, 12월 두 번에 걸쳐 납부합니다. 하지만 연납을 하면 한번에 납부하게 되고, 할인을 받을 수 있습니다.

 

자동차세 연납 시기	할인율
1월 납부	1년치의 10%
3월 납부	1년치의 7.5%
6월 납부	1년치의 5%
9월 납부	1년치의 2.5%

연납신청은 납부년도의 전년도에 신청해야합니다. 참고로 경차는 1년에 한번만 납부합니다. 경차 또한 연납신청을 할 수 있으니, 세금 빨리 내고 할인받아요!

 

 

#4 차량 주유시 - 교통에너지환경세, 개별소비세, 교육세, 주행세, 부가가치세

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자동차가 움직이려면 연료(기름)가 필요하죠? 우리가 주유소에서 기름을 넣을 때, 기름값에는 5가지의 세금이 포함되어 있습니다. 교통에너지환경세, 개별소비세, 교육세, 주행세, 부가가치세 이러한 세금이 어떻게 반영되는지 차근차근 알아보겠습니다. 아래 휘발유 가격은 2016년 3월을 기준으로 하였습니다. 휘발유 가격은 때때마다 달라지니 아래 가격은 참고만 바랍니다.

항목	휘발유
1. 수입원가	372.56원
2-1. 관세 (수입원가의 3%)	11.18원
2-2. 수입부과금	16원 (정해진 값)
2-3. 정유사유통비용	32.02원 (정유사가 결정)
2. 공장도가격(정유사 출고가격)	431.76원

순서대로 위에서 아래로 내려오시면 됩니다. 휘발유를 예시로 들겠습니다.

1. 한국은 산유국이 아닙니다. 기름이 나지 않습니다. 그래서 기름을 해외에서 수입해옵니다. 수입해오려면 돈을 내고 사와야하죠. 그것이 수입원가입니다.

2. 기름을 사오면 그것을 휘발유로 가공을 해야합니다. 국내 4대 정유사에서 이 일을 합니다. 불순물이 많이 섞인 석유를 고순도의 휘발유로 변환하는 것입니다. 정유사도 이익을 보아야하는 기업이기 때문에 수입원가에 마진을 더하여 판매합니다. 거기에 관세, 수입부과금, 정유사유통비용(정유사 마진)을 포함해 정유사가 판매를 합니다.

항목	휘발유
3-1. 교통에너지환경세(이하 교통세)	529원 (정해진 값)
3-2. 교육세	79.35원 (교통세의 15%)
3-3. 주행세	137.54 (교통세의 27%)
3-4. 판매부과금	36원 (정해진 값)
3-5. 부가세	118.28원 (공장도가격 +교통세 + 교육세 + 주행세 + 판매부과금 합계의 10%)
3. 유류세	900.17원

3. 여기서 끝이 아닙니다. 이제 세금이 더해집니다. 사실상 휘발유의 원가는 400원 정도이지만, 여기에 원가보다 더 큰 세금이 부과됩니다. 교통세, 교육세, 주행세, 판매부과금, 부가세가 더해져 세금은 900원에 달합니다. 이 가격은 거의 변하지 않습니다. 정부에서 특별조치로 교통세를 낮추거나 하지 않는 이상 기름값이 떨어져도 세금은 그대로입니다. 국제유가가 하락하면 수입원가와 관세 정도만 떨어지는 것이죠.

항목	휘발유
2. 공장도가격	431.76원
3. 유류세	900.17원
4. 주유소 유통마진	50.8원 (변하는 값, 물가 연동)
4-1. 부가세	5.08원
5. 주유소 판매가격	1387.81원

4. 이제 거의 다 왔습니다. 주유소도 개인이 운영하는 사업장이니 이득을 보아야겠죠? 그래서 유류세 + 공장도가격에 주유소 유통마진과 부가세를 더해줍니다. 그러면 우리가 주유소 전광판에서 보는 주유소 판매가격이 나오게 됩니다. 비율로 따져보면 휘발유 주유소 판맥격이 1387원일때 세금의 비율은 무려 65%입니다.

 

지금까지 자동차 타면 나오는 세금 종류를 알아보았습니다. 이렇게 보니 자동차는 정말 세금을 많이 받기에 좋은 재화입니다. 유류세 구조를 알고나니 자동차 타기가 무섭네요. 돈을 아끼려면 차는 정말 꼭 필요할 때 구매해야 할 것 같습니다. 감사합니다.