국내 및 해외 etf 세금 차이 - 2023년 개편사항 포함

국내 및 해외 etf 세금 차이 - 2023년 개편사항 포함

해외상장 해외 ETF 투자 장점 3가지

미국 배당 ETF 투자 - IVV, VOO, SPY, QQQ

 

 

이전에 미국 ETF에 대해 포스팅했던 적이 있습니다. 현재 제가 투자하고 있는 종목이기도 하고 수익률도 나쁘지 않습니다. 현재 수익률: 11%

 

주식을 포함해서 투자를 할때 중요한 것 중 하나가 바로 세금입니다. ETF에 투자할 때 고려해야할 세금은 증권거래세, 양도 및 배당소득세 2가지 입니다. 

 

참고사항 - 이 포스팅에서 말하는 ETF는 지수 추종 ETF를 뜻합니다. 

 

국내상장 해외 ETF - KBSTAR 나스닥 100, KBSTAR S&P500 등

해외상장 해외 ETF - IVV, SPY, VOO, QQQ 등

 

 

1. 증권거래세

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국내상장 해외 ETF - 증권거래세 없음

해외상장 해외 ETF - 증권거래세 없음

 

삼성전자, 애플, 마이크로소프트, 현대차 등 개별 기업의 주식을 매도할때는 매도가액의 0.25%에 해당하는 증권거래세를 납부해야한다. 하지만 ETF의 경우 국내, 해외 관계없이 증권거래세가 부과되지 않는다.

 

 

2. 양도 및 배당소득세

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배당소득세는 배당금에 부과되는 세금으로 국내 및 해외 관계없이 배당금의 15.4%가 부과된다. 우리가 은행에 예적금을 들고 만기가 되어 해지할 때 부과되는 세금도 15.4%로 동일하다. 

 

 

양도소득세는 주식 혹은 ETF를 매도할 때 발생하는 세금으로, 국내 ETF의 경우에는 양도소득세가 부과되지 않는다. 하지만 해외 지수 추종 국내 ETF(예시 - KBSTAR 나스닥 100, KBSTAR S&P500 등)는 양도소득세로 15.4%가 부과된다. 

 

그리고 해외 지수 추종 국내 ETF를 포함해 다른 금융상품으로 부터 얻은 시세차익이 2,000만원 이상이라면 금융소득종합과세 대상에 속하게 된다. (세금을 많이 내야한다는 뜻)

 

해외 ETF(IVV, VOO, QQQ, SPY)의 경우에는 양도소득세 부과율이 22%이다. 국내 ETF보다 높은 수치이다. 그리고 250만원까지는 공제가 된다. 다만 해외 ETF의 경우에는 손익 과세가 적용이 된다. 손익과세라는 것은 해외 ETF를 매도할 때 발생한 이익과 손해를 동시에 고려해서 250만원까지 공제해준다는 뜻이다.

 

예시 - A라는 ETF를 매도하여 300만원의 시세차익을 봄. B라는 ETF를 매도하여 100만원의 손해를 봄.

 

최종 이득 = 300만원 - 100만원 = 200만원

 

매도시 손해까지 고려하여 250만원이 넘지않으므로 22%에 해당하는 세금이 부과되지 않는다. 그리고 해외 ETF는 금융종합소득 과세대상이 아니다. 

 

하지만 국내상장 해외ETF의 경우 손익 과세가 적용되지 않아, 최종적으로 손해를 보았어도 매매차익에 해당하는 금액에 대한 세금을 부과한다.

 

참고사항 - 내가 매수한 ETF에서 수익이 발생했더라도 매도하지 않으면 세금은 부과되지 않는다. 왜냐하면 매도해야 수익이 발생하므로..

 

 

3. 정리 - 현행 

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	국내상장 해외 ETF	해외상장 해외 ETF
증권거래세	없음	없음
배당소득세	배당금의 15.4%	배당금의 15.4%
양도소득세	시세차익의 15.4%	시세차익의 22%(250만원까지 공제)
손익 과세	해당없음	손익 과제 적용
금융종합소득	포함	포함안됨

 

현행 적용되는 ETF 관련 세금입니다. 

 

 

4. 2023년 금융소득 세제 개편안

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2023년부터 주식에 부과되는 세금이 달라진다. 

	국내상장 ETF	국내상장 해외 ETF	해외상장 해외 ETF
증권거래세	없음	없음	없음
배당소득세	15.4%	15.4%	15.4%
양도소득세	20%(5000만원까지 공제)	20%(해외 ETF 포함 250만원 공제)	20%(국내상장 해외 ETF 포함 250만원 공제)
손익 과세	손익 과세 적용	손익 과세 적용	손익 과세 적용
금융종합소득	포함 안됨	포함 안됨	포함 안됨

 

1) 배당소득세는 동일

2) 양도소득세가 달라지는 부분이 있음 - 국내 상장 ETF의 경우 양도소득세가 5,000만원까지 공제됨. 국내상장 해외 ETF와 해외상장 해외 ETF는 250만원까지만 공제되고 이 둘이 합쳐서 계산됨.

3) 손익과세가 2023년부터 모든 ETF에 적용된다.

4) ETF는 금융종합소득 대상이 아니게 된다. 

 

 

 

지금까지 ETF 투자 관련된 세금을 알아보았습니다. 이외에도 ETF에는 일반 주식과 다르게 보수율이라는 게 붙습니다. 펀드매니저에게 주는 수고비용이죠. 하지만 지수 추종 ETF의 경우 보수율의 0.07%, 0.021% 정도로 매우 작습니다. 그러므로 거의 생각하지 않아도 됩니다.